遺言書作成における主な手順

①遺言の内容を明確に
財産の分配を具体的に、そして明確に記述します。

②正式な手続きを踏む
被相続人の住んでいる地域の法律に従って、遺言書を正式に作成し、必要ならば公証人の前で署名します。

③保管
遺言書は安全な場所に保管し、信頼できる人（例えば弁護士や遺言執行者）にその場所を知らせます。

生前贈与の基本的なポイント

①贈与の対象を選ぶ
どの資産（不動産、現金、株式など）を誰に贈るのかを決定します。

②贈与税の計算
贈与を行うと、一定の条件下で贈与税が発生する可能性があります。贈与の対象や金額によって、贈与税の計算方法や税率が異なるため、事前に確認しておきましょう。

③法的な手続き
不動産の贈与の場合、贈与契約書の作成や登記手続きが必要となります。これらの手続きは専門的な知識を要するため、弁護士や司法書士と協力することをお勧めします。

④生活の確保
自身の生活資金を確保した上で贈与を行うことが重要です。全てを贈与してしまうと、将来的に自身の生活が困窮する可能性があります。

不動産の評価のポイント

①市場価格の調査
同じエリアの同様の物件の売買価格を調査します。

②専門家の評価
不動産鑑定士などの専門家に物件の価値を正確に評価してもらうことも一般的です。

③物件の特徴
物件の築年数、広さ、立地条件なども評価に影響します。

適切な評価方法の選択のポイント

①比較法
同じエリアの似た特徴を持つ物件の売買データを基に価値を算出します。

②収益法
物件から得られる将来の収益を現在価値に割り引いて評価します。投資物件などに用いられます。

③原価法
物件を新築する際のコストを基に価値を評価します。特殊な物件に対して用いられることがあります。

評価減額の適用のポイント

①居住用不動産の評価減額
一定の条件を満たす居住用の不動産に対して、評価額を減少させることができる場合があります。

②農地の評価減額
農地を守るための政策として、農地の評価額が減少されるケースもあります。

相続登記の主な手順

①遺産分割協議書の作成
相続人全員が合意した上で、遺産分割協議書を作成します。

②必要書類の準備
死亡診断書、戸籍謄本など、登記に必要な書類を準備します。

③登記申請
上記の書類と共に、登記所に相続登記の申請を行います。

遺産分割協議のポイント

①相続人の合意形成
全ての相続人が遺産の分割について合意する必要があります。

②協議書の作成
合意した内容を基に、遺産分割協議書を作成します。この際、専門家のアドバイスを得ることも重要です。

③公正証書役場での認証
トラブルを防ぐため、遺産分割協議書を公正証書役場で認証してもらうこともあります。これにより、協議書の内容が法的に強固なものとなります。

税額の計算のポイント

①遺産の評価
遺産（不動産、現金、株式など）の正確な価値を把握しましょう。

②法定相続分の確認
相続人それぞれの法定相続分を確認します。

③控除額の確認
基礎控除額や特別控除など、利用可能な控除を調査します。

具体的な対策

①生前贈与
相続税率が贈与税率よりも高い場合、生前贈与を行うことで税負担を軽減できる可能性があります。

②信託の利用
資産を信託に移すことで、相続税の節税や資産管理を効果的に行うことができます。

税務申告のポイント

①申告期限
通常死亡から10ヶ月以内に相続税の申告を行う必要があります（国や地域によって異なる場合があります）。

②必要書類の準備
不動産の評価書、預金残高証明書など、多くの書類を準備する必要があります。

③専門家との協力
税理士と協力し、正確な申告を行うことが重要です。

税務アドバイザーの役割

①税務計画
税務アドバイザーは、遺産の評価や税率、控除などを基に、最も効率的な税務計画を立てます。

②申告サポート
正確で適切な税務申告をサポートし、税務調査にも対応します。

③節税対策
可能な節税対策を提案し、実行に移すお手伝いをします。

弁護士の役割

①遺言書の作成
被相続人の意志が正確に反映され、法的に有効な遺言書を作成するお手伝いをします。

②遺産分割協議
相続人のトラブルを防ぎ、スムーズな遺産分割協議をサポートします。

③法的トラブルの解決
相続に関するトラブルや紛争が発生した場合、法的な解決をサポートします。